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聊城市東昌府區代理記賬公司如何整理企業亂賬

日期:2018/10/12 15:35:25

   (1) 盤點出納庫存現金:

   與出納一同盤點庫存現金數量,并與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因,并進行賬務調節處理。

   (2) 核對開戶銀行存款:

   讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來,一個賬戶一個賬戶地進行核對,若與賬上不一致,應找出原因,并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

   (3) 盤點倉庫存貨:

   組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查明原因,并進行調整成賬實一致。

   (4) 盤點公司固定資產:

   與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,一方面核對賬上是否與實際固定資產一致,一方面建立固定資產小卡片,并張貼在固定資產顯眼處,以便下次核查。

   (5) 與客戶核對應收賬款:

   制作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,如果不一致,要查明原因,將應收賬款進行調整保持與客戶一致,主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。

   (6) 與供應商核對應付賬款:

   要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單,先發給采購員進行核對,采購員核對完后,交由財務人員進行核對,如發現不一致,要查明原因,進行賬務處理,核對時主要核對合同、入庫單等單據。

   (7) 核查國稅納稅申報情況:

   查閱國稅納稅申報系統報稅情況,熟識各系統的情況,核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致,不一致,應查明原因,并進行調整。

   (8) 核查地稅納稅申報情況:

   查閱地稅納稅申報報稅情況,核對賬上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致,不一致,應查明原因,并進行調整。

   (9) 收集各種單據:

   銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。

   (10) 建賬或賬務處理:

   以上單據準備好后,對于原來無賬的,可以準備建賬,對于原來有賬的,要根據實際情況進行賬務處理。


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